Gelir Vergisi Dilimleri
2025 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri
Gelir vergisi, yıllık kazanç üzerinden dilimli tarife ile hesaplanır.
| Gelir Dilimi (Yıllık) |
Vergi Oranı |
Aylık Karşılık |
| 0 - 110.000 ₺ |
%15 |
0 - 9.167 ₺ |
| 110.001 - 230.000 ₺ |
%20 |
9.168 - 19.167 ₺ |
| 230.001 - 580.000 ₺ |
%27 |
19.168 - 48.333 ₺ |
| 580.001 - 3.000.000 ₺ |
%35 |
48.334 - 250.000 ₺ |
| 3.000.001 ₺ ve üzeri |
%40 |
250.001 ₺ ve üzeri |
Önemli Not: Vergi hesaplaması yıllık gelir üzerinden yapılır ve aylık bordrolarda 1/12'si kesilir.
SGK Primleri ve İşsizlik Sigortası
SGK Primi Oranları
| Prim Türü |
İşveren Payı |
İşçi Payı |
Toplam |
| Kısa Vadeli Sigorta |
%2 |
%0 |
%2 |
| Uzun Vadeli Sigorta |
%11 |
%9 |
%20 |
| Genel Sağlık Sigortası |
%7.5 |
%5 |
%12.5 |
| TOPLAM SGK PRİMİ |
%20.5 |
%14 |
%34.5 |
İşsizlik Sigortası
| Prim Türü |
İşveren Payı |
İşçi Payı |
Toplam |
| İşsizlik Sigortası |
%2 |
%1 |
%3 |
2025 SGK Prim Tavanları
| Parametre |
Tutar |
| Asgari Prim Matrahı (Aylık) |
17.002 ₺ |
| Azami Prim Matrahı (Aylık) |
127.515 ₺ |
| Asgari Prim Matrahı (Günlük) |
567 ₺ |
| Azami Prim Matrahı (Günlük) |
4.250 ₺ |
Asgari Geçim İndirimi
Asgari Geçim İndirimi Nedir?
Çalışanların yaşam standartlarını korumak için gelir vergisinden yapılan indirimdir.
2025 Asgari Geçim İndirimi Tutarları
| Medeni Durum |
Çocuk Sayısı |
Aylık İndirim |
Yıllık İndirim |
| Bekar |
- |
1.350 ₺ |
16.200 ₺ |
| Evli |
Çocuksuz |
1.450 ₺ |
17.400 ₺ |
| Evli |
1 Çocuk |
1.900 ₺ |
22.800 ₺ |
| Evli |
2 Çocuk |
2.350 ₺ |
28.200 ₺ |
| Evli |
3 Çocuk |
2.600 ₺ |
31.200 ₺ |
| Evli |
4+ Çocuk |
2.850+ ₺ |
34.200+ ₺ |
Ek İndirimler
| İndirim Türü |
Aylık Tutar |
Şart |
| Engelli İndirimi |
400 ₺ |
%40 ve üzeri engellilik |
| Askerlik İndirimi |
150 ₺ |
Askerlik yapan çalışanlar |
Kıdem ve İhbar Tazminatları
2025 Kıdem Tazminatı
| Parametre |
Değer |
Açıklama |
| Üst Sınır (Brüt) |
25.523,58 ₺ |
2025 yılı üst sınırı |
| Hesaplama Yöntemi |
30 gün × yıl |
Her tam yıl için 30 günlük ücret |
| Minimum Çalışma Süresi |
1 yıl |
Hak kazanım için |
İhbar Tazminatı
| Çalışma Süresi |
İhbar Süresi |
Açıklama |
| 6 ay - 1.5 yıl |
2 hafta |
14 günlük ücret |
| 1.5 yıl - 3 yıl |
4 hafta |
30 günlük ücret |
| 3 yıl ve üzeri |
6 hafta |
45 günlük ücret |
Önemli: Kıdem tazminatı gelir vergisinden muaftır, ancak ihbar tazminatı vergi ve prime tabidir.
Diğer Bordro Parametreleri
Damga Vergisi
| Vergi Türü |
Oran |
Matrah |
| Damga Vergisi |
%0,759 |
Brüt ücret |
2025 Asgari Ücret
| Parametre |
Tutar |
| Brüt Asgari Ücret |
17.002 ₺ |
| Net Asgari Ücret |
13.414 ₺ |
| AGİ Desteği ile Net |
14.764 ₺ |
Fazla Mesai Oranları
| Mesai Türü |
Oran |
Açıklama |
| Normal Fazla Mesai |
%50 zam |
Haftalık 45 saati aşan |
| Hafta Sonu |
%100 zam |
Hafta sonu çalışması |
| Resmi Tatil |
%100 zam |
Resmi tatillerde çalışma |
| Gece Vardiyası |
%25 zam |
20:00-06:00 arası |
Yıllık İzin Parametreleri
| Hizmet Süresi |
İzin Günü |
| 1-5 yıl arası |
14 gün |
| 5-15 yıl arası |
20 gün |
| 15 yıl ve üzeri |
26 gün |
Bordro Hesaplama Örneği
Örnek Senaryo:
Evli, 2 çocuklu, aylık 25.000 ₺ brüt maaşlı bir çalışan
Kesintiler Hesabı
| Kesinti Türü |
Hesaplama |
Tutar |
| SGK Primi (İşçi Payı) |
25.000 × %14 |
3.500,00 ₺ |
| İşsizlik Primi (İşçi Payı) |
25.000 × %1 |
250,00 ₺ |
| Vergi Matrahı |
25.000 - 3.500 - 250 |
21.250,00 ₺ |
| Yıllık Vergi Matrahı |
21.250 × 12 |
255.000,00 ₺ |
| Gelir Vergisi (Yıllık) |
Dilimli hesaplama |
42.250,00 ₺ |
| Gelir Vergisi (Aylık) |
42.250 ÷ 12 |
3.520,83 ₺ |
| Asgari Geçim İndirimi |
Evli + 2 çocuk |
-2.350,00 ₺ |
| Net Gelir Vergisi |
3.520,83 - 2.350 |
1.170,83 ₺ |
| Damga Vergisi |
25.000 × %0,759 |
189,75 ₺ |
| TOPLAM KESİNTİ |
3.500 + 250 + 1.170,83 + 189,75 |
5.110,58 ₺ |
| NET MAAŞ |
25.000 - 5.110,58 |
19.889,42 ₺ |
Yasal Uyarı: Bu sayfadaki tüm parametreler 2025 yılı mevzuatına göre hazırlanmıştır. Yasal değişiklikler, toplu iş sözleşmeleri ve özel durumlar bu parametreleri etkileyebilir. Kesin hesaplamalar için muhasebe uzmanı veya İK departmanınıza danışınız.
